Documents importants : Lors de la première déclaration de pensions alimentaires, il est essentiel de joindre une copie du jugement de divorce ou de séparation, ou de l'accord de séparation. Cela s'applique tant pour la réception que pour la déduction des pensions alimentaires.

Conseil pratique : Gagnez du temps en collectant les reçus numériquement via votre mobile avec Smart eTax.

En Suisse, les déductions pour enfants varient d'un canton à l'autre. Voici un aperçu détaillé des déductions pour enfants dans les différents cantons, basé sur les informations disponibles.

Pension alimentaire et déductions fiscales - Canton de Zoug :

• Déduction pour enfants mineurs : CHF 12'000.
• Déduction pour enfants adultes en formation : Même montant que pour les enfants mineurs, sous certaines conditions.
• Déduction maximale pour la garde d'enfants : CHF 10'100 (impôt cantonal), CHF 25'000 (impôt fédéral) par enfant.
• Conditions : Enfant de moins de 14 ans, vivant dans le même foyer, frais liés à l'activité professionnelle, à la formation ou à l'incapacité.
• Couples non mariés : Demi-déduction possible par parent.

Pension alimentaire et déductions fiscales - Canton d'Argovie :

• Déduction pour enfants de moins de 14 ans : CHF 7'100.
• Déduction pour enfants de moins de 18 ans : CHF 9'100.
• Déduction pour enfants majeurs en formation : CHF 11'100.
• Déduction maximale pour la garde d'enfants : CHF 10'000 par an et par enfant.
• Conditions : Enfant de moins de 14 ans, vivant dans le même foyer, personne de garde âgée de plus de 16 ans, frais totalement justifiés, lien direct avec l'activité professionnelle, la formation ou l'incapacité.

Pension alimentaire et déductions fiscales - Canton de Lucerne :

• Déduction pour enfants de moins de six ans : CHF 6'700.
• Déduction pour enfants de plus de six ans en formation : CHF 7'200.
• Déduction pour enfants en formation vivant à l'extérieur : CHF 12'500.
• Déduction maximale pour la garde d'enfants : CHF 4'700 par enfant.
• Conditions : Enfant de moins de 14 ans, vivant dans le même foyer, frais pour garde externe dus à l'activité professionnelle, la formation ou l'incapacité.

Pension alimentaire et déductions fiscales - Canton de Saint-Gall :

• Déduction pour enfants non scolarisés : CHF 7'200.
• Déduction pour enfants en formation : CHF 10'200.
• Déduction supplémentaire pour frais de formation : Jusqu'à CHF 13'000.
• Déduction maximale pour la garde d'enfants : CHF 25'000 par enfant.
• Conditions : Enfant de moins de 14 ans, frais liés à l'activité professionnelle, la formation ou l'incapacité.

Pension alimentaire et déductions fiscales - Canton de Zurich :

• Déduction pour enfants mineurs ou en formation initiale : CHF 9'000.
• Demi-déduction si aucune pension alimentaire n'est versée : CHF 4'500.
• Déduction maximale pour la garde d'enfants : CHF 10'100 (impôt cantonal), CHF 25'000 (impôt fédéral) par enfant.
• Conditions : Enfant de moins de 14 ans, vivant dans le même foyer, frais liés à l'activité professionnelle, à la formation ou à l'incapacité.
• Couples non mariés : Demi-déduction possible par parent.

Pension alimentaire et déductions fiscales - Canton de Thurgovie :

• Déduction pour enfants en formation (âges 25 à 20) : CHF 10'000.
• Déduction pour enfants en formation (âges 19 à 16) : CHF 8'000.
• Déduction pour autres enfants : CHF 7'000.
• Déduction maximale pour la garde d'enfants : 75% des frais, maximum CHF 10'100 par enfant.
• Conditions : Enfant de moins de 14 ans, vivant dans le même foyer, frais liés à l'activité professionnelle, à la formation ou à l'incapacité.

Pension alimentaire et déductions fiscales - Canton de Schwyz :

• Déduction par enfant : CHF 30'000.
• Déduction supplémentaire pour parents isolés : CHF 6'300 pour enfants mineurs.
• Déduction pour enfants adultes en formation : Jusqu'à 28 ans, selon les besoins de subsistance.
• Seuil de revenu : Pour les enfants gagnant plus de CHF 24'000, il est présumé qu'ils subviennent principalement à leurs besoins.
• Déduction maximale pour la garde d'enfants : CHF 6'000 (impôt cantonal), CHF 25'000 (impôt fédéral) par enfant.
• Conditions : Enfant de moins de 14 ans, vivant dans le même foyer, frais liés à l'activité professionnelle, la formation ou l'incapacité.

Pension alimentaire et déductions fiscales - Canton de Bâle-Campagne :

• Conditions générales pour la déduction pour enfants : La déduction s'applique à tout enfant mineur, dépendant, ou en formation scolaire ou professionnelle.
• Règles pour les parents séparés avec garde partagée : Pour l'impôt fédéral, chaque parent peut réclamer la moitié de la déduction pour enfant (CHF 12'250) s'il n'y a pas de déductions pour pensions alimentaires.
• Parent payant une pension alimentaire : Ne peut pas réclamer la déduction pour enfant, mais peut déduire les paiements alimentaires jusqu'à la majorité de l'enfant.
• Limites de la déduction pour enfants (impôt cantonal) : La déduction pour enfants est annulée si le revenu de l'enfant dépasse le montant exonéré.
• Aucune déduction : Si l'enfant ne vit pas dans le même foyer que le contribuable.
• Déduction maximale pour la garde d'enfants : CHF 10'000 par enfant.
• Conditions : Enfant de moins de 14 ans, vivant dans le même foyer, frais liés à l'activité professionnelle, la formation ou l'incapacité du parent.

Pension alimentaire et déductions fiscales - Canton de Berne :

• Pensions alimentaires pour enfants : Déductibles jusqu'à 18 ans.
• Déduction de soutien : Pour enfants majeurs en formation initiale.
• Déduction pour parents isolés : CHF 2'400.
• Conditions : Le parent doit gérer un foyer seul avec ses propres enfants ou des personnes dépendantes. Les couples non mariés ou en colocation sont exclus.
• Déduction maximale pour la garde d'enfants : CHF 10'100 (impôt fédéral), CHF 12'000 (impôt cantonal) par enfant.

Pension alimentaire et déductions fiscales - Canton des Grisons :

• Déduction pour enfants : CHF 6'200 pour enfants d'âge préscolaire, CHF 9'300 pour enfants plus âgés et en formation; CHF 18'600 pour enfants vivant à l'extérieur.
• Déduction maximale pour la garde d'enfants : CHF 10'300 (impôt cantonal), CHF 25'000 (impôt fédéral) par enfant.

Résumé des déductions fiscales cantonales pour enfants :

Les différences dans les déductions fiscales pour enfants et les réglementations fiscales pour les familles et les parents isolés à travers les cantons suisses sont variées et complexes. Chaque canton a ses propres règles, allant du montant des déductions aux conditions spécifiques pour les parents isolés et séparés. Il est essentiel que les contribuables se familiarisent avec les règlements spécifiques de leur canton de résidence pour maximiser leurs avantages fiscaux.

Déductions pour enfants au niveau fédéral :

En plus des réglementations cantonales, il existe également des déductions fédérales pour les enfants. Celles-ci sont généralement moins complexes et offrent une déduction uniforme par enfant. Il est important de noter que ces déductions fédérales s'appliquent indépendamment des règlements cantonaux et peuvent être réclamées en complément de celles-ci.

Importance d'une documentation adéquate :

Pour bénéficier de ces déductions, une documentation précise et complète est essentielle. La gestion sécurisée et structurée des documents joue un rôle crucial dans ce processus.

Utilisation de Smart eTax :

Smart eTax offre une solution efficace et sécurisée pour gérer tous les documents pertinents numériquement et les partager avec votre conseiller fiscal. Cet outil simplifie le processus de déclaration fiscale et garantit que tous les documents et preuves nécessaires sont correctement et en toute sécurité stockés. Utiliser Smart eTax peut vous aider à éviter des erreurs et à maximiser vos avantages fiscaux.

Remarque finale :

Le paysage fiscal suisse est dynamique et sujet à des changements réguliers. Il est recommandé de se tenir informé des développements actuels et de consulter un expert si nécessaire pour profiter pleinement des avantages fiscaux.